Správne nastavenie daňových režimov je jedným zo základných predpokladov úspešného podnikania. Pomáhame firmám a podnikateľom zorientovať sa v komplexných daňových otázkach, predchádzať chybám a vytvárať legálne a efektívne daňové štruktúry. Poskytujeme odborné poradenstvo v oblasti DPH, dane z príjmov, daňovej optimalizácie a nastavovania vnútropodnikových daňových vzťahov.
Nastavenie daňového režimu DPH
Daň z pridanej hodnoty (DPH) je nepriama daň, ktorú platia všetci koneční spotrebitelia, pričom podnikatelia sú len sprostredkovateľmi jej výberu a odvodu. V praxi však existuje množstvo rôznych DPH režimov, ktoré sa líšia v závislosti od typu transakcie. Ide napríklad o dodanie stavby či stavebného pozemku, predaj nového alebo ojazdeného vozidla, cezhraničné dodania tovaru alebo služieb, špeciálne režimy pri vývoze, dovoze alebo elektronických službách. Správny výber daňového režimu je pritom kľúčový. Nesprávne uplatnenie DPH môže viesť k vážnym následkom pri daňovej kontrole. Častou chybou býva, že podnikateľ sa spolieha na nesprávny režim alebo nedostatočne zdokumentuje konkrétnu transakciu. Dorubenie DPH za 12 mesiacov spätne môže byť likvidačné – najmä pre malé a stredné podniky.
Daň z príjmu
Daň z príjmu patrí medzi základné priame dane. V princípe ide o zdanenie rozdielu medzi príjmami a výdavkami – teda základu dane. Do základu dane vstupujú iba také náklady, ktoré sú v zmysle Zákona o dani z príjmov považované za daňovo uznateľné. Nie každý náklad je zároveň aj daňovým výdavkom. Mnohé výdavky je navyše možné uplatniť len do výšky príjmu, čím nevytvárajú daňovú stratu. Nesprávne vyhodnotenie výdavku ako daňového môže mať za následok domeranie dane pri daňovej kontrole. Finančná správa totiž spätne neuzná výdavok, ktorý nespĺňa zákonné podmienky, a vyrubí vyššiu daň, často s úrokmi a sankciami.
Daňové štruktúry firiem
Správne nastavená štruktúra spoločností má zásadný vplyv na optimalizáciu daňových povinností a zároveň na ochranu najcennejších aktív firmy. Medzi ne patria napríklad nehnuteľnosti, know-how, softvér, ochranné známky, patenty či iné práva duševného vlastníctva, a v dnešnej dobe aj digitálne platformy a sfotvér. Tieto aktíva je ideálne držať na samostatnej alebo materskej spoločnosti, kde majú vyššiu úroveň právnej ochrany a nie sú vystavené bežnému podnikateľskému riziku. Zároveň je vhodné rozdeliť zodpovednosť a tok príjmov v rámci firemnej skupiny tak, aby sa jednotlivé časti podnikania navzájom neohrozovali a firma bola pripravená aj na potenciálne daňové alebo právne spory.
Daňová optimalizácia
Daňová optimalizácia znamená legálne zníženie základu dane a tým aj celkovej daňovej povinnosti. Ide o plánovanie daňových krokov tak, aby boli v súlade so zákonom a zároveň efektívne pre podnik. Optimalizácia sa týka výberu vhodnej právnej formy, spôsobu fakturácie, štruktúry výdavkov, držby aktív, rozdelenia ziskov, ale aj nastavenia cezhraničných operácií. Správne nastavená optimalizácia firme ušetrí náklady, pričom je plne obhájiteľná aj v prípade daňovej kontroly.
Služby, ktoré v rámci daňového poradenstva poskytujeme:
